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Preguntas frecuentes Nº Identificación: 900003905

Obligado tributario que desarrolla su actividad acogiéndose al régimen general de IVA, y que determina su rendimiento en IRPF en estimación directa normal. Registro de la factura con fecha 2 de febrero de 2018 y número 150s , referida al anticipo recibido por el servicio que va a prestar a la empresa inmobiliaria Zubia SA con CIF/NIF A48766695, por un importe total 1.210€ correspondiendo una BI de 1000€ y una cuota de IVA repercutido de 210€.

Para registrar cobros anticipados, accederíamos al capítulo de Ingresos y Facturas emitidas. Cuando se realice la prestación del servicio y se reciba la nueva factura por el total de la contraprestación habrá que realizar de nuevo una anotación en este capítulo para computar el ingreso total en IRPF y la parte correspondiente del IVA devengado.

Los campos en los que se debe de anotar son los siguientes:

• Datos generales
  • Tipo de Operación: Factura no ingreso en IRPF
  • Tipo de Registro: Factura Operaciones especiales: (sin especificar)
• Datos identificativos (del declarado/cliente y de la factura)
  • NIF declarado: A48766695
  • Apellidos y nombre o denominación social declarado: ZUBIA SA.
  • Identificación de la factura: 150S
  • Fecha de expedición: 02-02-2018
• Datos económicos
  • Actividad: 241100 ARQUITECTO.
  • Importe Ingreso:
  • Base imponible IVA: 1.000,00
  • Tipo IVA: 21%
  • Cuota IVA Repercutido: 210,00
  • Importe factura: 1.210,00

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