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Preguntas frecuentes Nº Identificación: 900003867

Obligado tributario que desarrolla su actividad en régimen general de IVA. Registro de la factura de adquisición intracomunitaria de bienes. La empresa francesa Le BonVin , con NIF/IVA.: 0758900964, que ha remitido la factura número 150S, con fecha de expedición 2 de febrero de 2018 y fecha de recepción 2 de marzo de 2018, por un importe total 1.000€.

Para registrar una factura de adquisición intracomunitaria de bienes, accederíamos al capítulo de Gastos y Facturas recibidas. Las compras de mercaderías en general no están asociadas con ningún bien afecto y por tanto no hay que relacionarlas con ellos.

Las adquisiciones intracomunitarias de bienes tienen que señalarse en “Operaciones especiales”.

Habrá que calcular la cuota tributaria correspondiente a la adquisición intracomunitaria de bienes y registrarla como cuota de IVA soportado en este capítulo de gastos y facturas recibidas.

Los campos en los que se debe de anotar son los siguientes:

• Datos generales
  • Tipo de Operación: A Gastos/compras/otras operaciones con Factura.
  • Tipo de Registro: A Factura.
  • Operaciones especiales: P Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
• Datos identificativos (del proveedor y de la factura
  • Clave Identificación declarado proveedor: (2) Corresponde a un NIF/IVA (NIF operador intracomunitario).
  • País: FR Nº identificación fiscal país residencia: 0758900964
  • Apellidos y nombre o denominación social declarado: Le Bon Vin
  • Identificación de la factura o justificante: 150S
  • Fecha de expedición: 02/02/2018
  • Fecha de recepción: 02/03/2018
• Datos económicos
  • Actividad: 164500 MENOR VINO Y BEBI.TODA CLA. Cuenta IVA: 600 compra de mercaderías
  • Importe Gasto: 1.000,00
  • Base imponible IVA: 1.000,00 Tipo IVA: 21% Cuota IVA Soportado 210,00 Importe factura: 1210,00 Cuota deducible IVA: 210,00.

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