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Preguntas frecuentes Nº Identificación: 900006451

Nueva opción en el programa de ayuda del modelo 140 versión 2.1.0

En diciembre de 2016 se actualizó el programa de ayuda del modelo 140.

Al actualizar a la versión 2.1.0 del programa de ayuda del modelo 140, el botón INFORMACIÓN IRPF, permite, además de la consulta global que ya existía antes, una “Consulta por actividad económica”, en la que, seleccionando la actividad de la que queremos ver los datos, nos muestra un resumen de la información introducida en el libro registro relativa a esa actividad, por los conceptos que se van a solicitar cuando se haga la declaración de IRPF del ejercicio 2016.

Para poder comprobar que los datos son correctos, esta es la forma en la que se van a volcar los datos a dicho resumen:

CASILLAS DEL MODELO 100 Ctas. PGC
Ventas e ingresos 700, 705
Resto de ventas e ingresos (excepto ganancias y pérdidas patrimoniales)

701, 702, 703, 704

730, 731, 732, 733

740, 746

760, 761, 762, 766, 768, 769

752, 753, 754, 755 y 759

773, 775, 778

790, 791, 792, 793, 794, 795, 796, 797, 799

Descuentos por pronto pago, devoluciones y rappels sobre ventas 706, 708, 709
Variación de existencias (*)
Compras 600, 601
Resto de compras 602, 607
Descuentos por pronto pago, devoluciones y rappels sobre compras 606, 608, 609
Variación de existencias (**)
Arrendamientos 621
Otros servicios exteriores 620, 622, 623, 624, 625, 626, 627, 628, 629
Tributos 630, 631, 633, 636, 638
Gastos de personal 640, 641, 642, 643, 644, 649
Otros gastos de gestión 650, 659
Gastos financieros 660, 661, 662, 665, 666, 667, 668, 669
Pérdidas activos no corrientes y gastos excepcionales 673, 675, 678
Amortizaciones 680, 681, 682
Pérdidas por deterioro 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 698, 699
Ajuste positivo imposición indirecta 639
Ajuste negativo imposición indirecta 634
Ganancia patrimonial (bienes afectos) 770, 771, 772
Pérdidas patrimoniales de bienes afectos 670, 671, 672

Variación de existencias =Y= (712, 710, 711 y 713) – (610, 611, 612)

  • (*) Si Y>0 Irá a Variación existencias de ingresos y la de gastos a blanco.
  • (**) Si Y<0 si es negativa al revés.

Se sacara la información del epígrafe elegido y se agruparán por cuentas del PGC sumando el importe del gasto /ingreso a computar.

Se eliminarán los mismos registros que en la funcionalidad existente:

  • En gastos las operaciones con tipo de registro “G” que sean facturas simplificadas y tipo de destinatario “B”.
  • En ingresos las operaciones con tipo de registro “G”.

Las rectificaciones registrales y las operaciones tipo registro “E” factura rectificativas se trabajaran normalmente y será responsabilidad del usuario meter el signo que corresponda a cada operación.

Nota

Esta Pregunta-Respuesta carece de efectos vinculantes para la Hacienda Foral de Bizkaia, teniendo el carácter de mera información.

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