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Preguntas frecuentes Nº Identificación: 900003875

Médico especialista en estomatología y por tanto realiza operaciones con exención limitada de IVA. Registro de la factura de compra de material de oficina a la empresa Lapizarros S.A ., con CIF/NIF.: A48766695, que ha remitido la factura número 150S, con fecha de expedición 2 de febrero de 2018 y recibida el 3 de febrero de 2018, por un importe total 1210€ correspondiendo una BI de 1000€ y una cuota de IVA soportado de 210€ .

Para registrar una factura de compras y gastos, accederíamos al capítulo de Gastos y Facturas recibidas. Las compras de material de oficina en general no están asociadas con ningún bien afecto y por tanto no hay que relacionarlas con ellos.

En este caso al desarrollar el obligado tributario una actividad exenta de IVA, tendría que anotar los datos económicos correspondientes a IVA y al haber señalado en el alta de la actividad que realiza operaciones exentas de IVA, el programa de forma automática señalará la cuota soportada de IVA como no deducible, asumiendo como gasto de IRPF la cuota soportada de IVA.

Los campos en los que se debe de anotar son los siguientes:

  • Datos generales
    • Tipo de Operación: A Gastos/compras/otras operaciones con Factura.
    • Tipo de Registro: A Factura.
    • Operaciones especiales: (sin especificar)
  • Datos identificativos (del proveedor y de la factura)
    • Clave Identificación declarado proveedor: (1) Corresponde a un NIF.
    • NIF declarado: A48766695
    • Apellidos y nombre o denominación social declarado: Lapizarros S.A.
    • Identificación de la factura o justificante: 150S
    • Fecha de expedición: 02/02/2018
    • fecha de recepción. 03/02/2018
  • Datos económicos
    • Actividad: 165160 estomatólogo. Cuenta PGC: 629 otros servicios
    • Importe Gasto: 1210,00 Gasto a computar IRPF: 1210,00
    • Base imponible IVA: 1000,00 Tipo IVA: 21% Cuota IVA Soportado 210,00 Importe factura: 1210,00 Cuota no deducible IVA: 210,00.

Compra de material de oficina. Exención limitada IVA

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Nota

Esta Pregunta-Respuesta carece de efectos vinculantes para la Hacienda Foral de Bizkaia, teniendo el carácter de mera información.

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