Deducciones
Renta y Patrimonio 2025 | Del 15 de abril al 30 de junio
Conoce las deducciones e incentivos fiscales que puedes aplicar en tu declaración. Este año incorporamos 12 novedades.
24 deducciones
Vivienda
Deducciones por alquiler, compra y mejora de tu vivienda habitual.
-
Alquiler de vivienda habitual
Mejorada
35 %
máximo deducible: 2.800 €
Para menores de 36 años y colectivos protegidos (familias numerosas, monoparentales, discapacidad, víctimas de violencia).
-
2024
30 %Máximo 2.400 €Menores de 30 años -
2025
35 %
Máximo 2.800 €
Menores de 36 años
-
-
Compra de vivienda habitual
Mejorada
23 %
Para menores de 36 años y colectivos protegidos (familias numerosas, monoparentales, discapacidad, víctimas violencia).
-
2024
18 %Máximo 8.500 €Menores de 30 años -
2025
23 %
Sin límite en el primer año
Menores de 36 años
-
-
Cuenta vivienda (ahorro)
Mejorada
23 %
plazo de 10 años para menores de 36 años
Ampliación del porcentaje de la deducción y del plazo para materializar cantidades depositadas.
-
18 % + 5 %
Deducción
-
6 años + 4
Plazo
-
-
Rehabilitación protegida
Nueva
18 %
máximo de 3.000 €
Para arrendadores: deducción de las cantidades destinadas a rehabilitación de vivienda objeto de arrendamiento.
-
Eficiciencia energética
Nueva
15 %
máximo de 20.000 €
Por obras de mejora de eficiencia energética e integración de energías renovables en la vivienda.
Familia y conciliación
Deducciones por descendientes, conciliación y situaciones familiares especiales.
-
Por descendientes
668 € a 2.151 €
Por cada hijo/a menor de 30 años que conviva con el contribuyente.
- Primer hijo: 668 €
- Segundo hijo: 827 €
- Tercer hijo: 1.393 €
- +386 € si menor de 6 años
-
Cuidado de menores y dependientes
Nueva
250 € a 500 €
Por contratación indefinida de empleados del hogar para cuidado de menores de 12 años o personas dependientes.
-
2024
-
-
2025
250 € a 500 €
-
-
Manutención de hijos e hijas
15 %
De las anualidades por alimentos satisfechas a los hijos/as por decisión judicial.
-
Por ascendientes
321 €
Por ascendiente que no presente renta y conviva con el contribuyente ó viva en un centro residencial cuyos gastos de estancia hayan sido sufragados por el contribuyente.
-
Por edad (mayores de 65)
-
Mayor o igual a 65 años
385 €
-
Mayor o igual a 75 años
700 €
Reducción gradual entre 20.000-30.000 € de base imponible
-
-
Reincorporación laboral de mujeres
Nueva
1.500 € por año
Por cada año de paralización tras cuidado de menores de 4 años. +50 % en partos múltiples.
-
Pausa laboral de hombres
Nueva
200 € por año
Por paralización para cuidado de menores de 4 años. +50 % en partos múltiples.
-
Por viudedad
Nueva
200 €
Para personas viudas que perciban pensión de viudedad.
Reducción gradual entre 20.000-30.000 € de base imponible.
-
Por discapacidad
888 € a 1.897 €
- Discapacidad mayor o igual al 33 %: 888 €
- Discapacidad mayor o igual al 65 %: 1.233 €
- Necesidad tercera persona: 1.897 €
-
Por aportaciones realizadas al patrimonio protegido de persona con discapacidad
30 % hasta 3.000 €
Para personas con relación de parentesco, tutela, acogimiento, cónyuge o pareja de hecho de la persona con discapacidad.
Tejido productivo
Incentivos fiscales para sectores económicos específicos.
-
Sector primario y transporte
70 %
forfait consolidado
Consolidación de los forfaits temporales para actividades del sector primario (agricultura, ganadería, pesca) y transporte.
-
Régimen de artistas
Nueva
40 %
de reducción
Nuevo régimen especial de tributación para artistas y creadores sobre rendimientos de actividad artística.
Transición verde
Deducciones para fomentar la sostenibilidad y movilidad ecológica.
-
Vehículos ecológicos
Nueva
5 % a 15 %
Por adquisición de determinados vehículos respetuosos con el medio ambiente.
- Adquisición: 5 %
- Con achatarramiento: 10 %
- Punto de recarga: 15 %
-
Instalación de puntos de recarga
Nueva
15 %
Por instalación de puntos de recarga para vehículos eléctricos.
Previsión social
Nuevas deducciones por aportaciones a sistemas de previsión.
-
Aportaciones EPSV preferentes
Nueva
10 % a 25 %
Porcentajes variables por aportaciones a EPSV preferentes.
Menores de 36 años: 25 %
-
Aportaciones por personas trabajadoras autónomas
Nueva
Reducción de la base imponible: Nuevo límite de 4.000 €.
-
General
10 %
-
Menores de 36 o EPSV preferentes
15 %
-
Otras deducciones
Cuotas sindicales, mecenazgo y participación.
-
Actividades de mecenazgo
Por donativos a entidades sin ánimo de lucro.
-
General
30 %
-
Prioritarias
45 %
-
-
Participación de personas en plantilla
10 %
máximo de 1.200 €
Por participación de las personas trabajadoras en la empresa.
¿Necesitas ayuda?
-
Atención personalizada para presentar la declaración, consultar dudas fiscales y sobre Bak y obtener información general.
De lunes a viernes de 8:30 a 19:00
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